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20 de setembro de 2022
Rae Oliver
A crise climática apresenta uma série de riscos para instituições financeiras, investidores, empresas e indivíduos. Tanto os riscos transitórios quanto os físicos podem afetar materialmente as organizações e seus ativos. Os efeitos de temperaturas mais altas, eventos climáticos mais extremos e as mudanças resultantes em mercados, regulamentações e tecnologia podem causar problemas.
A divulgação de informações relacionadas ao clima pode ajudar a estruturar as decisões de investimento e impulsionar a transição do mundo para uma economia de baixo carbono. Está se tornando cada vez mais fácil comparar os riscos e as oportunidades climáticas das empresas. Por sua vez, isso informa melhor os investidores sobre os métodos para incorporar esses riscos em suas decisões. Além disso, as divulgações transparentes fornecem mais dados a outras partes interessadas internas e externas para que tomem decisões mais informadas e inteligentes.
As recomendações da Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD) formam uma das estruturas mais eficazes disponíveis. Com a TCFD, as empresas podem analisar e divulgar informações financeiras e riscos relacionados ao clima. A ampla aceitação do TCFD entre empresas, governos e investidores levou o governo do Reino Unido a adotar suas diretrizes como base para a implementação dos requisitos de divulgação climática do Reino Unido em toda a economia do país.
O TCFD é a Força-Tarefa sobre Divulgações Financeiras Relacionadas ao Clima. Ela constitui uma estrutura desenvolvida pelas autoridades financeiras e de investimento das economias mais importantes do mundo. Ela está estruturada em quatro áreas temáticas de operação:
A TCFD foi criada pelo Conselho de Estabilidade Financeira (FSB) em 2015. O TCFD é uma organização dedicada a promover a estabilidade financeira mundial. A Força-Tarefa se concentra em relatar os impactos das organizações sobre o clima global. Ela busca garantir que as divulgações dessas empresas sobre o clima sejam mais precisas, transparentes e comparáveis. O objetivo desses esforços é permitir que as empresas incorporem oportunidades e riscos relacionados ao clima em seus planos estratégicos, planos de gerenciamento de risco e processos de tomada de decisão.
A Força-Tarefa desenvolveu uma estrutura de relatórios baseada em uma série de diretrizes de divulgação. As diretrizes foram criadas para serem usadas pelas empresas para fornecer dados sobre suas exposições a riscos relacionados ao clima para credores, investidores, subscritores e outras partes interessadas relevantes. A estrutura melhora a qualidade e a consistência das informações financeiras relacionadas ao clima, permitindo que as economias avaliem melhor os impactos das organizações sobre as mudanças climáticas. O TCFD é apoiado por mais de 1.700 organizações em todo o mundo. Isso inclui governos como o do Reino Unido, que usou a estrutura para formular suas regulamentações obrigatórias de divulgação climática no país.
A Grã-Bretanha foi a primeira grande economia do mundo a tornar as divulgações relacionadas ao clima da TCFD obrigatórias para todas as empresas locais. As organizações listadas no mercado premium da Bolsa de Valores de Londres são obrigadas a fazer divulgações relacionadas ao clima para seus investidores de acordo com as diretrizes da TCFD desde 2021.
As empresas são obrigadas a divulgar uma ampla gama de informações relacionadas ao clima, de acordo com os quatro pilares principais do TCFD - governança, estratégia, gerenciamento de riscos e metas e métricas. O governo do Reino Unido também introduziu um requisito de análise de cenário qualitativo. Isso exige análises aprofundadas da resiliência das estratégias de negócios em modelos, levando em consideração uma série de diferentes cenários relacionados ao clima.
As empresas e seus ativos enfrentam riscos físicos e de transição em face do aquecimento do clima global. Os riscos físicos são aqueles que surgem dos impactos das temperaturas médias mais altas e da maior regularidade de eventos climáticos catastróficos. Os riscos de transição decorrem das mudanças nas ferramentas, tecnologias, mercados e expectativas dos consumidores que surgirão durante a transição para o zero líquido.
Os requisitos de divulgação obrigatória sobre o clima no Reino Unido exigem que as empresas e LLPs incorporem divulgações sobre o clima alinhadas ao TCDF em seus relatórios anuais. As divulgações devem abranger:
As empresas devem incluir essas informações em suas Declarações de Informações Não Financeiras e de Sustentabilidade em seus Relatórios Estratégicos. Os LLPs devem incluir divulgações em seu Relatório de Energia e Carbono de seus Relatórios dos Diretores ou, no caso de LLPs que elaboram um Relatório Estratégico, neste relatório.
O governo do Reino Unido estimou que cerca de 1.300 organizações precisarão incorporar divulgações sobre o clima em seu relatório anual. As exigências de divulgação se aplicam a todas as empresas que atualmente são obrigadas a produzir uma declaração anual de informações não financeiras. Isso inclui empresas de capital aberto, bancos ou seguradoras com mais de 500 funcionários. O não cumprimento dos novos requisitos de divulgação pode resultar em multas de no mínimo £2.500 e no máximo £50.000.
O SINAI pode ajudá-lo a adotar uma abordagem mais estruturada em relação à medição e aos relatórios de ESG. Nossa plataforma de descarbonização, a primeira da categoria, oferece ferramentas de análise de cenários para determinar os impactos dos riscos financeiros das mudanças climáticas em seu perfil geral de risco e em sua estratégia de negócios.
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