Recomendações do TCFD: riscos e oportunidades financeiras relacionados ao clima

Em janeiro de 2021, a Iniciativa Financeira do Programa das Nações Unidas para o Meio Ambiente (UNEP FI) entrou fase 3 de seus projetos piloto bancários. Trabalhando com cerca de 50 instituições financeiras e investidores, o UNEP FI está explorando maneiras de adicionar profundidade, detalhes e nuances às avaliações de risco climático, combinar as melhores práticas em gerenciamento de riscos climáticos e padronizar as divulgações climáticas no setor.

Este trabalho colaborativo se concentra nos quatro pilares das divulgações do TCFD, incluindo governança, estratégia, gerenciamento de riscos e métricas e metas. O grupo está revisando ferramentas, estruturas e documentos de reflexão para melhor abordar cada uma das divulgações recomendadas em cada pilar.

Enquanto aguardamos a publicação das conclusões dos projetos piloto, vamos dar um passo atrás e esclarecer o que exatamente é o TCFD e explicar suas recomendações para que sua empresa possa entender melhor como adotá-las a fim de melhorar suas divulgações sobre riscos climáticos por meio de Relatórios TCFD.

O que é TCFD?

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A Força-Tarefa sobre Divulgações Financeiras Relacionadas ao Clima, também conhecida como TCFD, foi criada em 2015 para desenvolver um conjunto de divulgações voluntárias de riscos financeiros relacionados ao clima que as empresas podem adotar para informar com mais eficiência investidores, acionistas e o público sobre os riscos relacionados às mudanças climáticas que enfrentam.

Estabelecido pelo Conselho de Estabilidade Financeira (ou FSB), o TCFD trabalha para coordenar as divulgações entre empresas afetadas pelas mudanças climáticas. Sua declaração de missão explica que eles pretendem considerar “os riscos físicos, de responsabilidade e de transição associados às mudanças climáticas e o que constitui divulgações financeiras efetivas em todos os setores”.

Os padrões do TCFD fornecem uma base para melhorar a capacidade dos acionistas, investidores e outras partes interessadas de avaliar e colocar um preço nos riscos e oportunidades relacionados ao clima de forma adequada. As recomendações do TCFD pretendem ser um tanto ambiciosas, mas também práticas para adoção em curto prazo pelas empresas. Com o objetivo de melhorar a qualidade das principais divulgações financeiras relacionadas ao impacto potencial das mudanças climáticas nas empresas hoje e no futuro, o TCFD promove o engajamento dos investidores com a gerência sênior e os conselhos sobre questões relacionadas ao clima.

Recomendações do TCFD

Os principais elementos do TCFD de divulgações financeiras relacionadas ao clima recomendadas assumem a forma de quatro pilares: governança, estratégia, gerenciamento de riscos e métricas e metas. Para o setor financeiro e outros setores não financeiros, orientações complementares foram desenvolvidas para destacar considerações críticas específicas do setor e fornecer uma visão mais abrangente dos possíveis efeitos econômicos relacionados ao clima nesses setores específicos.

Governança

Esse elemento sugere que as empresas desenvolvam uma governança abrangente relacionada aos riscos e oportunidades relacionados ao clima.

Estratégia

O elemento estratégico do TCFD aconselha as empresas a capturar os impactos reais e potenciais de oportunidades e riscos relacionados ao clima nas atividades comerciais, na estratégia e no planejamento financeiro de sua empresa.

Gestão de riscos

O elemento de gerenciamento de riscos visa destacar os processos usados por sua empresa para identificar, avaliar e mitigar os riscos relacionados ao clima.

Métricas e metas

O elemento de métricas e metas aconselha as empresas a delinear quais métricas e metas usam para avaliar e gerenciar riscos e oportunidades relacionados ao clima.

É importante notar que as empresas devem fazer divulgações financeiras de acordo com seus requisitos nacionais de divulgação. Suponha que alguns aspectos das recomendações sejam incompatíveis com os requisitos nacionais de divulgação para registros financeiros relacionados ao clima. Nesse caso, o TCFD incentiva as empresas a divulgarem esses elementos em outros relatórios comerciais oficiais que são emitidos pelo menos anualmente, amplamente distribuídos e disponíveis para as principais partes interessadas e investidores, e que passam por processos internos de governança iguais ou similares usados para relatórios financeiros.

O guia de implementação do TCFD

Como é o caso de tantas estruturas, a etapa crucial permanece na implementação. O Guia de implementação do TCFD fornece orientação prática para que as empresas transformem facilmente as recomendações do TCFD de princípios em práticas.

Coproduzido pelo Climate Disclosure Standards Board (CDSB) e pelo Sustainability Accounting Standards Board (SASB), o Guia de Implementação do TCFD oferece suporte a corporações em todo o mundo, em todos os setores e indústrias, com base em estruturas de relatórios testadas para fornecer às empresas orientações práticas.

Por exemplo, o guia inclui divulgações financeiras simuladas anotadas para ajudar sua empresa com seus próprios esforços de geração de relatórios, ajudando sua empresa a adotar as recomendações do TCFD e desenvolver divulgações significativas e precisas relacionadas ao clima.

Incorporando a estrutura TCFD com facilidade

A melhoria da qualidade das divulgações financeiras relacionadas ao clima começa com a disposição de sua empresa de adotar as recomendações do TCFD. O SINAI entende os desafios enfrentados pelas empresas que tentam medir com precisão o impacto das mudanças climáticas, mas ao transferir os riscos relacionados ao clima para os principais registros financeiros anuais de sua empresa, as técnicas e práticas podem evoluir e melhorar mais rapidamente.

A análise de dados de próxima geração pode ajudar sua empresa a ir mais longe para melhorar a qualidade das divulgações financeiras relacionadas ao clima e, em última análise, apoiar a precificação mais apropriada e precisa dos riscos e a alocação de capital na economia global. Com a divulgação financeira relacionada ao clima se tornando cada vez mais uma exigência, as empresas precisam reconhecer os riscos climáticos e integrar um entendimento completo na tomada de decisões para se prepararem para ações robustas e divulgações precisas.

A solução de software da SINAI pode ajudar sua empresa a reportar e dar os próximos passos necessários na construção de uma descarbonização baseada em dados estratégia. Com o SINAI, sua empresa pode facilmente preparar e divulgar dados e informações abrangentes em quatro estágios para se alinhar aos padrões do TCFD. Entre em contato conosco para um demonstração do nosso software hoje!

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